J-SOX・内部統制
EUC（Excel等）統制の評価｜スプレッドシートのリスクと統制の実務
決算や見積りで使うExcel等のスプレッドシートは、J-SOXではEUCとして評価が必要です。内基報1号が示す計算式の検証・代替手段・アクセス制御等の3観点を軸に、EUC台帳、重要度判定、統制設計と評価手続を記入例付きで解説します。
タグ「ITAC」の記事
内部監査・J-SOX・IT 統制・AI 活用の実務ノウハウとテンプレートを公開しています。
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