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内部監査のサンプル数はなぜ25件なのか｜頻度別一覧と計算ロジック
J-SOX運用評価の「25件」は、信頼度90%・許容逸脱率9%・予想逸脱ゼロの二項分布から導かれる数字です。実施基準とJICPA実務上の取扱いの表を検算し、頻度別の目安、逸脱発見時の判断、調書への書き方まで解説します。
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監査計画・調書・報告書・J-SOX・IT 監査で使う記入例とチェックリスト。「いつ使うか」「誰が記入するか」まで記事の中で解説しています。すべて無料です。
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規程・計画・調書・報告書・チェックリストの様式と記入例。20 本
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内部監査ツールの選び方｜GRC総合型と特化型の違いと評価シート
内部監査ツールをGRC総合型・監査管理特化型・データ分析型・汎用ツール組み合わせ型の4タイプに分類し、選定前の課題整理、8つの評価観点と重み付け評価シート、デモ・トライアルのシナリオ、導入ロードマップまで記入例付きで解説します。
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【テンプレート】内部監査規程の条文例｜作成・改定の手順と記入例
内部監査規程（内部監査基本規程）の条文例を全文掲載。グローバル内部監査基準6.2と日本内部監査協会「内部監査基準」が求める記載事項、機関設計別の書き分け、取締役会承認までの改定手順、よくある記入ミスを解説します。
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【テンプレート】内部監査マニュアル｜目次構成と各章の書き方・記入例
内部監査マニュアルの目次テンプレート（全12章）と各章の書き方を記入例つきで解説。規程・監査プログラムとの違い、グローバル内部監査基準9.3「手法」との関係、調書番号や指摘の格付けルール、様式一覧、改訂の進め方まで紹介します。
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【テンプレート】リスク評価表｜評価項目・採点基準・記入例と使い方
内部監査の年間計画に使うリスク評価表のテンプレートを、評価項目、5段階の採点基準、統制評価と補正点による点数計算、7監査単位の記入例つきで紹介。個別監査用の評価表、監査頻度への結び付け方、よくある記入ミスも解説します。
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【テンプレート】監査プログラム（監査手続書）｜領域別の記入例
監査プログラム（監査手続書）のテンプレートを、ヘッダー部と手続明細の2部構成で公開。購買・経費精算・アクセス管理の3領域の記入例、誰がいつ記入するか、よくある記入ミス、グローバル内部監査基準13.6が求める記載事項まで解説します。
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【テンプレート】監査実施通知書と往査スケジュール｜記載項目と文例
内部監査の実施通知書と往査スケジュール表のテンプレートを記入例付きで公開。通知を出す時期、発信者と宛先、目標・範囲・時期の書き方、オープニング会議の議題、抜き打ち監査やリモート監査での扱い、よくある記入ミスまで解説します。
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【テンプレート】資料依頼リスト｜依頼項目・期限・提出状況の管理
内部監査の資料依頼リスト（PBCリスト）のテンプレートを公開。依頼番号・資料名・対象期間・形式・期限・提出状況などの列定義、購買業務監査の記入例、データ抽出依頼の書き方、督促と機密情報の扱い、よくある記入ミスまで解説します。
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【テンプレート】監査インタビュー記録｜質問票と記録様式の記入例
監査インタビューの質問票と記録様式のテンプレートを公開。ヘッダー項目、回答を事実・意見・伝聞に分ける列、裏付け欄と調書参照、経費精算監査の記入例、回答者確認の手順、よくある記入ミスまで、グローバル内部監査基準14.1・14.6を踏まえて解説します。
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【テンプレート】監査調書様式｜テスト調書と結論欄の書き方・記入例
内部監査のテスト調書のテンプレートを公開。ヘッダー部・テスト明細・ティックマーク凡例・結論欄の4部構成、購買承認テスト20件の記入例、例外が出たときの評価の書き方、レビュー欄の運用まで、グローバル内部監査基準14.6を踏まえて解説します。
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【テンプレート】内部監査報告書｜全体構成・発見事項・結論の記入例
内部監査報告書のテンプレートを公開。グローバル内部監査基準15.1の必須記載事項と対応させた目次構成、要約と総合評価の書き方、発見事項シート（基準・事実・原因・影響・重要度・提言・改善措置）、購買業務監査の記入例、発行前チェックリストまで解説します。
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【テンプレート】改善計画書・改善完了報告書｜記入例と確認手順
内部監査の指摘に対する改善計画書と改善完了報告書のテンプレートを記入例付きで公開。いつ誰が記入するか、根本原因と完了の判定基準の書き方、証跡の添付、内部監査部門の確認欄、よくある記入ミスと運用のコツまで解説します。
解説記事の中の記入例
実務解説の記事の中でも記入例・チェックリストを公開しています。
| テンプレート | いつ使うか | 誰が記入するか | |
|---|---|---|---|
| 内部監査の事前準備チェックリスト | 個別監査の着手前 | 内部監査担当者 | 記事で見る → |
| 年間内部監査計画書（記入例） | 期初の計画策定・取締役会承認前 | 内部監査部門長 | 記事で見る → |
| リスク評価表・リスクマップ | 年間計画の前提となるリスクアセスメント | 内部監査部門 | 記事で見る → |
| 監査調書の記載項目・レビューチェック | 実査中〜レビュー時 | 担当者・レビュー者 | 記事で見る → |
| 発見事項の 5 要素シート（事実・基準・原因・影響・提言） | 発見事項の整理・報告書作成 | 内部監査担当者 | 記事で見る → |
| 改善管理表（フォローアップ台帳） | 報告後の是正状況の管理 | 内部監査部門・改善責任者 | 記事で見る → |
| RCM（リスク・コントロール・マトリクス）記入例 | J-SOX の文書化・評価範囲の確認 | J-SOX 評価担当・業務部門 | 記事で見る → |
| 業務記述書・フローチャート・RCM の対応表 | J-SOX 3 点セットの作成・更新 | J-SOX 評価担当 | 記事で見る → |
| 全社的な内部統制 評価シート（42 項目） | 全社統制の整備・運用評価 | J-SOX 評価担当 | 記事で見る → |
| アクセス権棚卸の確認手順 | ITGC（アクセス管理）の監査 | IT 監査担当 | 記事で見る → |
| AI ガバナンス監査チェックリスト | 生成 AI 利用・AI 管理態勢の監査 | 内部監査担当者 | 記事で見る → |
| NIST CSF 2.0 評価シート | サイバーセキュリティ監査 | IT 監査担当 | 記事で見る → |
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内部監査サンプル数計算機内部監査・J-SOX 運用評価のサンプル数を、統制頻度別の慣行値（25 件など）と統計的サンプルサイズ（信頼度・許容逸脱率）の両方から算出する無料ツールです。使ってみる →ITGC（IT 全般統制）簡易診断アクセス管理・変更管理・運用管理・システム開発の 4 領域 17 設問で IT 全般統制（ITGC）の整備・運用状況をスコアリングし、弱点と改善の優先順位を示す無料診断ツールです。使ってみる →
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