タグ「監査計画」の記事

監査ユニバース（監査対象領域）の作り方を、グローバル内部監査基準9.4の考え方に沿って解説。組織・プロセス・システム・横断テーマの切り口、洗い出しの情報源、台帳の項目と記入例、アシュアランスマップとの接続、更新のトリガーまで整理します。

個別監査計画と監査プログラム（監査手続書）の作り方を、グローバル内部監査基準13.1〜13.6に沿って解説。予備調査とリスク評価、目標・範囲・評価規準の決め方、手続の選び方、記入例、フェーズ別の工数見積もり、承認と変更管理まで整理します。

J-SOX評価は「評価時点は期末日」「不備は期末日までに是正」という2つのルールから逆算して組み立てます。3月決算のモデル年間計画表、四半期ごとの作業と成果物、ロールフォワード、期末後の報告書作成までを基準の原文とあわせて解説します。

リスクベース内部監査の始め方を5ステップで解説。監査ユニバースの作成、影響度×発生可能性の5段階評価、リスクマップ、監査頻度の決め方まで記入例付きで紹介し、グローバル内部監査基準9.4の要求も整理します。

年間内部監査計画書の書き方を記入例付きで解説。記載すべき10項目、人日ベースの工数計算、監査スケジュール表の記入例、取締役会・監査等委員会の承認と期中変更の手順まで整理し、グローバル内部監査基準9.4の要求にも対応します。

基幹システム刷新などの開発・導入プロジェクトを内部監査はどう見るか。実施基準が示す開発の留意点を起点に、関与の型と独立性、要件定義・テスト・データ移行・移行判定・稼働後のフェーズ別監査ポイントを表とチェックリストで解説します。

監査プログラム（監査手続書）のテンプレートを、ヘッダー部と手続明細の2部構成で公開。購買・経費精算・アクセス管理の3領域の記入例、誰がいつ記入するか、よくある記入ミス、グローバル内部監査基準13.6が求める記載事項まで解説します。

内部監査の実施通知書と往査スケジュール表のテンプレートを記入例付きで公開。通知を出す時期、発信者と宛先、目標・範囲・時期の書き方、オープニング会議の議題、抜き打ち監査やリモート監査での扱い、よくある記入ミスまで解説します。

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